案例

2017年5月，中國(guó)A公司與巴西B公司簽署電腦及其配件銷售合同后，由A公司向B公司提供價(jià)值900萬(wàn)美元的貨物，約定支付賬期為120天。合同生效后，A公司陸續(xù)向B公司出運(yùn)了總金額近600萬(wàn)美元的電腦及配件，7月25日，A公司收到B公司的電子郵件，告知其已在當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾?qǐng)破產(chǎn)重組，無(wú)法支付合同項(xiàng)下的相應(yīng)貨款。被告知申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，A公司尚有價(jià)值300余萬(wàn)美元的貨物未到合同約定的巴西的港口。A公司立即于當(dāng)日向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司報(bào)損。

經(jīng)中國(guó)信保通過(guò)海外渠道調(diào)查核實(shí)，B公司確實(shí)已經(jīng)向巴西當(dāng)?shù)氐姆ㄔ荷暾?qǐng)進(jìn)入破產(chǎn)重組程序，當(dāng)?shù)胤ㄔ河?017年7月正式通過(guò)了B公司提出的破產(chǎn)重組申請(qǐng)，并指定了破產(chǎn)托管人。 根據(jù)A公司簽訂的出口信用保險(xiǎn)合同的約定，中國(guó)信保第一時(shí)間通過(guò)海外渠道與買方會(huì)談接洽。買方表示，目前還沒(méi)有明確的債務(wù)重組方案，只提出對(duì)于一般無(wú)擔(dān)保債權(quán)人需要在兩年后開(kāi)始償還債務(wù)，預(yù)計(jì)6年以上才能清償完畢。對(duì)于可以繼續(xù)供貨的債權(quán)人，買方愿意以現(xiàn)金進(jìn)行交易并支付合同金額的7%償還舊債。

經(jīng)過(guò)中國(guó)信保的談判，與巴西B公司及其破產(chǎn)托管人達(dá)成了如下協(xié)議：（1）B公司同意把從A公司進(jìn)口貨物中的已提貨部分列入公司的破產(chǎn)債權(quán)；（2）B公司在后續(xù)簽署的新訂單中，將采取溢價(jià)的方式對(duì)其中的13%進(jìn)行清償；（3）對(duì)于未提貨的部分，書面承諾按照OA180天付款的前提下，中國(guó)A公司已全部放貨給買方，且該部分應(yīng)收賬款到期后，買方將優(yōu)先清償，不列入破產(chǎn)債權(quán)。

在與巴西B公司確定相關(guān)的債權(quán)處理方案后，中國(guó)信保根據(jù)與A公司簽署的出口信用保險(xiǎn)合同，由中國(guó)信保對(duì)A公司近600萬(wàn)美元的損失按照約定的賠償比例先行予以賠付。 案例點(diǎn)評(píng)

國(guó)際市場(chǎng)買家拖欠、拒收和破產(chǎn)而帶來(lái)的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)外貿(mào)出口企業(yè)面對(duì)的最大外部風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是促進(jìn)外貿(mào)安全出口的一項(xiàng)重要的政策性金融工具。出口信用保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是可以為進(jìn)出口尤其是的出口的企業(yè)提供發(fā)生的損失補(bǔ)償保障，比如碰到對(duì)方破產(chǎn)無(wú)法給付貨款的情況；二是可以讓企業(yè)更加便利地獲得銀行融資，因?yàn)橐话阃侗Ａ顺隹谛庞帽ｋU(xiǎn)就意味著貨款追回的穩(wěn)定性，企業(yè)現(xiàn)金流更有保障；三是可以推動(dòng)進(jìn)出口雙方使用各種靈活和更具競(jìng)爭(zhēng)力的結(jié)算方式，促進(jìn)金融行業(yè)的向前發(fā)展；四是可以協(xié)助加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理，完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

在面對(duì)國(guó)外買方破產(chǎn)的時(shí)候，絕大多數(shù)出口企業(yè)的反應(yīng)或是消極應(yīng)對(duì)，或是無(wú)奈等待破產(chǎn)程序的最后分配，結(jié)果往往是貨款的巨額損失。部分出口企業(yè)缺少的是處理國(guó)外企業(yè)破產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，以及必要的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助。本案中，在獲悉買家申請(qǐng)破產(chǎn)重組后，出口企業(yè)行動(dòng)迅速，當(dāng)天即向中國(guó)信保通報(bào)相關(guān)信息。中國(guó)信保接報(bào)案件后，立即通過(guò)海外渠道與買家接洽，在專業(yè)律師的積極談判斡旋下，在最大程度上確保了出口企業(yè)破產(chǎn)債權(quán)項(xiàng)下的權(quán)益，同時(shí)還保留了重組期間與該買方的后續(xù)訂單，在風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)中進(jìn)一步深化了雙方的合作關(guān)系。 因此，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視并運(yùn)用好出口信用保險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)化解和利益保障手段。根據(jù)投保條款的不同，出口信用保險(xiǎn)合同對(duì)應(yīng)破產(chǎn)、無(wú)力償付債務(wù)、拖欠等其他商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的最高賠償比例為90%。通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將按合同規(guī)定在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)投保企業(yè)進(jìn)行賠付，有效彌補(bǔ)企業(yè)財(cái)務(wù)損失，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全。同時(shí)，專業(yè)的信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠通過(guò)其追償能力實(shí)現(xiàn)企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的追償效果。

除此之外，在簽訂國(guó)家貿(mào)易合同時(shí)，企業(yè)要在合同條款中增加有關(guān)物權(quán)保留條款的約定，這是應(yīng)對(duì)對(duì)方出現(xiàn)破產(chǎn)等情況的基礎(chǔ)性保障條款。由于各國(guó)法律對(duì)物權(quán)保留條款的效力及其范圍的規(guī)定并不統(tǒng)一，需要企業(yè)在貿(mào)易談判中了解各國(guó)相關(guān)法律知識(shí)和國(guó)際貿(mào)易慣例，準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)刂贫ê贤瑮l款。同時(shí)，企業(yè)要實(shí)時(shí)關(guān)注國(guó)外買方的經(jīng)營(yíng)狀況，防范老買家、大買家的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)造成出口企業(yè)的突然“死亡”。尤其是防范一些國(guó)外企業(yè)的惡意“破產(chǎn)”欺詐行為的發(fā)生。最后，當(dāng)國(guó)外客戶的破產(chǎn)案件發(fā)生后，要盡快委托專業(yè)機(jī)構(gòu)介入，最大程度確保破產(chǎn)債權(quán)項(xiàng)下的權(quán)益，減少損失。